상속세, 세율 계산과 신고하는 방법

상속세, 세율 계산 쉽게 하고 신고하는 방법

 

 

상속세 막상 계산해보려고 하면 너무 복잡합니다.

아래의 방법으로 간단하게 계산해 보고

신고하는 방법을 정리해 봅니다.

 

목차
1. 상속세율
2. 상속세 계산기
3. 상속세 신고방법
   1) 상속세 전자신고 방법

 

1. 상속세 세율 

상속세 산출 세액 = (상속세 과세표준 x 세율) - 누진공제액

상속세 산출세액은 과세표준과 세율을 곱하고, 누진공제액을 빼서 산출합니다.

세율은 10%에서 50%까지 5단계의 초과누진세율 구조로 구분되어 있습니다.

 

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10 %	없음
5억원 이하	20 %	1천만원
10억원 이하	30 %	6천만원
30억원 이하	40 %	1억 6천만원
30억원 초과	50 %	4억 6천만원

 

과세표준이 1억 원 이하인 경우, 세율은 10%가 적용되며 누진공제액은 없습니다.

과세표준이 30억 원 초과할 경우, 세율은 50%가 적용되며 4억 6천만 원의 누진공제를 적용받습니다.

상속세 공제 받는 방법, 면제한도(절세) 알아보기

 

2. 상속세 계산기

국세청 홈텍스에서 상속세를 쉽게 계산할 수 있는 기능을 제공하고 있습니다.

아래 절차로 확인하실 수 있습니다.

국세청에서 간단하게 계산해볼 수 있습니다

• 상속세 간편 계산
  상속받은 재산의 가액을 알고 있을 때 간편하게 계산
• 상속세 자동계산
  1. 상속세 기본사항 입력
  2. 상속 재산 구분 및 종류 선택
  3. 상속재산 평가
  4. 입력내용 확인
  5. 공제사항, 세액 등 입력
  6. 세액 확인

세금모의계산

상속세 자동계산하기

상속세 간편계산 입력

 

3. 상속세 신고방법

상속세 신고서는 아래 표에 적힌 순위대로 작성하는 것이 편하고, 최종적으로 납부서를 작성합니다.

상속세 신고서 작성

상속세 신고하는 방법

상속세 신고서 서류

1. 상속개시 전 1(2)년 이내 재산처분, 채무부담 내역 및 사용처 소명 명세서
2. 상속인별 상속재산 및 평가명세서
3. 채무, 공과금, 장례비용 및 상속공제 명세서
4. 배우자 상속공제 명세서
5. 상속세 과세가액계산명세서
6. 상속세 과세표준 신고 및 자진납부계산서

이렇게 상속세 신고서를 다 작성하고, 하기에 있는 서류를 제출합니다.

 

상속세가 크면 분할 납부가 가능합니다. 내용을 꼭 확인하세요.

제출 서류

1. 상속세 과세표준신고 및 자진납부계산서

2. 상속세 과세가액 계산명세서

3. 상속인별 상속재산 및 그 평가명세서

4. 채무,공과금,장례비용 및 상속공제명세서

5. 배우자 상속공제 명세서

6. 상속개시 전 1,2년 이내 재산처분, 채무부담 내역 및 사용처소명명세서

(해당 시 제출 서류)

1. 영리법인 상속세 면제 및 납부명세서

2. 그 밖에 상속세 및 증여세법에 의하여 제출하는 서류 (예: 가업상속공제신고서 등)

 

상속세 신고서 제출 장소

상속세 신고서는 주소지 세무서에 방문하여 제출합니다.

 

3.1. 상속세 전자신고 방법

홈택스에서 상속세 전자신고

홈텍스 > 신고/납부 > 세금신고 > 상속세

이처럼 홈택스 홈페이지에서 상속세 정기 신고 뿐만 아니라

"기한 후 신고", "수정신고"도 가능합니다. 

세무대리인의 신고 편의를 위한

세무회계 관련 프로그램을 활용한 "파일변환 신고" 기능도 제공되어 있습니다. 

홈텍스 홈페이지를 통해 간편하게 상속세 전자신고가 가능합니다. 

 

 

상속세, 면제한도 공제받고 절세하는 방법

상속세, 면제한도를 알아야 절세할 수 있다.

상속세 납부방법(분납/연부연납), 신고 기한과 가산세 확인하기

상속세, 납부방법(분납/연부연납), 신고기한과 가산세